движение наличных денег

касса
1. Наличные деньги, имеющиеся у предприятия.
2. Структурное подразделение предприятия, организации, учреждения, выполняющее кассовые операции.
3. В бухгалтерском учете счет, на котором отражаются движение, поступление и выдача "наличных денег". Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Суммы операций записывают в ордерах не только цифрами, но и прописью. Приходные ордера подписывает главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, а расходные - руководитель организации и главный бухгалтер или лица, ими уполномоченные. В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях имеется разрешительная подпись руководителя организации, подпись руководителя на расходных кассовых ордерах не обязательна. Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, расходные кассовые ордера и заменяющие их документы должны быть заполнены четко и ясно чернилами или шариковыми ручками или выписаны на пишущей (вычислительной) машине. Подчистки, помарки или исправления не допускаются. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления. Заработную плату, пенсию, пособия по временной нетрудоспособности, премии, стипендии выдают из кассы не по кассовым ордерам, а по платежным и расчетно-платежным ведомостям, подписанным руководителем организации и главным бухгалтером. При получении денег рабочие и служащие расписываются в платежной ведомости. Если деньги выдаются по доверенности, то в тексте расходного кассового ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег указываются фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Когда деньги выдают по ведомости, то перед распиской в получении денег кассир указывает "По доверенности". Доверенность остается у кассира и прикрепляется к расходному кассовому ордеру или платежной ведомости. При выдаче из кассы наличных денег доверенным лицам, учет таких выдач ведется кассиром в книге учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы ф. 320. В тех случаях, когда из-за отдаленности обслуживаемого учреждения платежная или расчетно-платежная ведомость не может быть возвращена доверенным лицом в кассу централизованной бухгалтерии по истечении трех дней, выплата заработной платы должна производиться через подотчетное лицо. В этих случаях сумма, необходимая для выплаты заработной платы, выдается подотчетному лицу из кассы по расходному кассовому ордеру и относится на субсчет 160 "Расчеты с подотчетными лицами". При выдаче денег из кассы в подотчет нескольким лицам взамен индивидуальных расходных кассовых ордеров применяется ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным липам ф. 317. По истечении установленных сроков оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий кассир должен:
а) в платежной (расчетно-платежной) ведомости против фамилии лиц, которым не произведены указанные выплаты, поставить штамп или сделать отметку от руки: "Депонировано";
б) составить реестр депонированных сумм;
в) в конце платежной (расчетно-платежной) ведомости сделать надпись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверить их с общим итогом по платежной ведомости и скрепить надпись своей подписью. Если деньги выдавались не кассиром, а другим лицом, то на ведомости дополнительно делается надпись: "Деньги по ведомости выдавал (подпись)". Выдача денег кассиром и раздатчиком по одной ведомости запрещается;
г) записать в кассовую книгу фактически выплаченную сумму и поставить на ведомости штамп: "Расходный кассовый ордер № ___". Бухгалтерия производит проверку отметок, сделанных кассирами в платежных (расчетно-платежным) ведомостях, и подсчет выданных и депонированных по ним сумм. Депонированные суммы сдают в банк, и на сданные суммы составляется один общий расходный кассовый ордер. В учреждениях и централизованных бухгалтериях, в которых по штату не предусмотрена должность кассира, выплата заработной платы рабочим и служащим и оплата мелких хозяйственных расходов производится через подотчетных лиц, оформленных приказом по учреждению. Чеки на получение наличных денег из учреждения банка выписываются на имя этих лиц. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других приравненных к ней платежей, регистрируют после их выдачи. Регистрация приходных и расходных кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники. Главный (старший) кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.
4. Специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей.
[ http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html]

касса
1. Наличные деньги. 2. Бухгалтерский счет, на котором отражаются движение наличных денег, их остаток.
[ http://slovar-lopatnikov.ru/]

Тематики

• бухгалтерский учет
• экономика

EN

• account
• cash

использовать все средства — to employ all means

использовать как средство — to employ as a means

не гнушаться никакими средствами — to be completely unscrupulous

военными средствами — by military means

действенные средства — effective means

законные средство — lawful means

испытанное средство — well-tried remedy

мирные средства — peaceful / pacific means

урегулирование конфликтов мирными средствами — settlement of conflicts by peaceful means

мощное средство — powerful means

надёжное средство — effective remedy

насильственные средства — violent means

неприемлемые средства — inapplicable means

спасительное средство — sure / wonder-working remedy

технические средства — technical means

поддающийся контролю национальными техническими средствами — verifiable by national technical means

управляемое средство — guided vehicle

бесцеремонность в выборе средств — unceremoniousness in choosing means

средства ведения войны — means of war / warfare

биологическое средство ведения войны — biological agent of warfare

химические средства ведения войны — chemical means of warfare

средство воздействия — lever

средства внешней политики — foreign policy means

средство возмездия — means of retaliation

средство давления — means of pressure

средство для достижения цели — leverage, instrument, means to an end, expeilient

средство для определения отношения — litmus-test issue

средство доставки — (delivery) vehicle

средство доставки ядерного оружия — nuclear delivery vehicle

средство идеологического воздействия — means of ideological influence

средство идентификации — identification technique

средства контроля — means of control

средства массовой информации — mass media

введённые в заблуждение средствами массовой информации — misled by the media

работннки средств массовой информации — media men

средства массового уничтожения — means of mass destruction / annihilation

средства, обеспечивающие выполнение договора — means to secure the performance of a treaty

средства обмена — means of exchange

средства обороны — measures of defence

средства обращения — means of circulation

средства обслуживания — facilities

средство политического давления — means of political pressure

средство пропаганды — means of propaganda, vehicle for propaganda

средство разрешения международных споров — means of settling international differences

средства связи — means / medium of communication

неприкосновенность средств связи — inviolability of communication

сдерживания / устрашения — deterrent

средство ядерного сдерживания — nuclear deterrent

действенность средства сдерживания — deterrent credibility

играть роль средства устрашения — to serve as a deterrent

самостоятельное средство устрашения — independent deterrent

средства существования — means of subsistence / living

средства формирования общественного мнения — media forming / building / moulding public opinion

всеми возможными средствами — by all available means

средства передвижения — means of transportation

транспортные средства — transportation facilities

авиационные транспортные средства — air facilities

морские транспортные средства — sea transportation facilities

средства сообщения — transport

вкладывать средства в науку и образование — to invest in science and education

выделять средства для чего-л. — to allocate funds for smth.

высвобождать средства — to release funds

высвобождать средства из затрат на военные нужды — to release resources from military purposes

замораживать средства — to tie up money

мобилизовать средство — to raise funds

направлять средство на что-л. — to channel funds for smth.

оставлять средства неиспользованными — to tie up money

ассигнованные средство — appropriation

бюджетные средство — budgetary funds

валовые свободные средства — gross cash flow

внебюджетные средство — extrabudgetary funds

всеобщее средство платежа — universal medium of payment

государственные средство — public / state funds

денежные / платежные средства — means, funds

непрерывно инвестировать денежные средство — to keep funds continuously invested

денежные средство для возмещения — funds for reimbursement

денежные средство, имеющиеся в наличии — available funds

денежные средство, инвестированные в ценные бумаги — tied-up funds

накопление денежных средств — accumulation of funds

законное платёжное средство — legal / lawful / common tender

обращающиеся платёжные средство — currency in circulation

движение денежных средств — flow of funds

переводы денежных средств между странами — foreign remittances

дополнительные средства — additional funds

значительные средства — considerable funds

ликвидные средство корпораций — corporate liquid funds

оборотные средства — current / circulating assets

основные средство — permanent assets; fixed capital

покупательные средства — means of purchase

реальные средства — tangible assets

финансовые средства — financial assets

чистые свободные средства — net cash flow

выделение средств — funding

выделение дополнительных средств — additional financing

выделение средств для специальных целей — appropriation

движение наличных средств — cash flow

общая сумма наличных средств — total funds available

распыление средств — fragmentation of financial resources

средства, высвобождающиеся в результате сокращения военных бюджетов — funds released as a result of a reduction of military budgets

средство для субсидий — grant funds

средство а, поглощаемые гонкой вооружений — resources absorbed by the arms race

средство, сэкономленные в результате разоружения — disarmament dividends

средство, управляемые по доверенности — trusteed funds

принудительные средства — compulsive means

прибегать к принудительным средствам — to make use of compulsive means

средство правовой / судебной защиты — (legal) remedy

эффективное средство правовой защиты — effective remedy

являющийся средством судебной защиты — remedial